Как получить налоговый вычет на недвижимость в Кирове

В 2019 году получить вычет можно у работодателя или в инспекции, но только если в течение года были доходы, с которых взимали 13% - например, зарплата или выручка от продажи имущества.

За что его предоставляют?

Вычет при покупке квартиры, дома, комнаты или доли в жилом помещении установлен в размере фактических расходов налогоплательщика, но ограничен суммами в 2 млн рублей по расходам на покупку или строительство и в 3 млн рублей — по процентам с целевых кредитов и займов.

В состав налогового имущественного вычета при покупке жилья надо включить только саму стоимость жилья, затраты на отделочные материалы и оплату работ, связанных с отделкой. Затраты на приобретение сантехники и электроплит — нельзя.

При покупке (строительстве) жилого дома надо учесть расходы:

• на разработку проектно-сметной документации;
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
• связанные с работами или услугами по достройке и отделке;
• подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или расходы на создание их автономных источников.

Проценты по кредиту уменьшают базу по НДФЛ, если эти деньги выданы конкретно на покупку (строительство) жилья или земли на территории России. Можно увеличить вычет на проценты, уплаченные при перекредитовании кредитов и займов, взятых в любых банках ранее на приобретение жилья или земельного участка.

Можно получить один кредит на рефинансирование предыдущего, выданного на рефинансирование первоначального ипотечного. Только если на него в договоре на новый кредит есть ссылка на прежний, проценты можно учесть в составе имущественного вычета.

О праве на вычет

Имущественный вычет на названную сумму предоставляют один раз. Если расходы на первую покупку меньше 2 млн. рублей и она совершена до 2014 года, то неиспользованный остаток можно перенести на другой объект. А вот в отношении процентов по кредитам и займам на покупку и строительство жилья правило о переносе не действует.

Допустим, вы купили в 2016 году квартиру за миллион рублей и позже получили на него налоговый вычет. В 2018 году купили другую за 3 млн и нынче можете израсходовать вычет на второй миллион.

Право на имущественные вычеты возникает если человек ранее не воспользовался льготой и может подтвердить документами право собственности. Нельзя вычесть НДФЛ ранее года их выдачи.

Дата регистрации права собственности не имеет значения только при покупке земли под застройку. Только когда на ней уже стоит дом и на эту недвижимость оформлены документы, можно подавать заявление на налоговый вычет.

Если имущество приобретается в собственность нескольких человек, то вычет в 2 млн рублей без учета процентов распределяется так:

• при общей долевой собственности — между совладельцами в соответствии с их долями;
• при общей совместной собственности — в соответствии с их письменным заявлением. Хоть 100 и 0%. Правда, получивший вторую цифру, в будущем не cможет воспользоваться вычетом.

Допустим, вы купили на двоих квартиру за 4,5 млн рублей, у каждого доля по 50%. Ваша общая на двоих сумма вычета всё равно будет только 2 млн рублей.

Имеют право получить имущественный налоговый вычет:

• родители, усыновители, опекуны и попечители при покупке или строительстве имущества, которое оформлено в собственность на своих или подопечных детей в возрасте до 18 лет;
• военнослужащий, который получил квартиру от государства — только в части суммы, которую уплатил из своих денег за излишний метраж;
• человек, который получает квартиру в наследство, по которой наследодатель не успел выплатить ипотеку. Но частично (см. письмо Минфина от 27.07.2015 № 03-04-07/43152);
• иностранный гражданин при покупке жилья или земельного участка в России, только если он её резидент.

Не могут претендовать на вычет супруг, не являющийся собственником жилья, а также индивидуальный предприниматель — на ЕНВД при покупке квартиры.

Куда и с чем обращаться за вычетом?

При покупке квартиры два варианта: в региональную ИФНС по месту жительства или к своему работодателю. В любом слуае, в налоговую придётся отнести копии документов и сообщить, там или тут хотелось бы получить вычет.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление и платёжные документы:

• квитанции к приходным ордерам, расписки;
• банковские выписки, платежные поручения, справки от кредитора, график платежей;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другой информации.

Если сделка заключена между гражданами, факт денежных расчетов подтверждает расписка в получении продавцом суммы, указанной в договоре купли-продажи. В ней должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные и адрес, сумма, подпись и дата.

Чтобы включить в состав вычета проценты, потребуются копии кредитного (ипотечного) договора, графика погашения кредита и уплаты процентов, справка кредитной организации об уплаченных в отчетном налоговом периоде процентах.

Налоговый имущественный вычет на приобретение жилья можно использовать, не дожидаясь окончания налогового периода — через работодателя. Но подать соответствующее заявление работник может только одному налоговому агенту. Чтобы уменьшить сразу все полученные доходы (от всех работодателей), выгоднее обращаться в ИФНС.

Для обращения к работодателю с заявлением о получении имущественного вычета при покупке квартиры необходимо прежде всего взять в налоговой службе уведомление. Его там выдают по письменному заявлению, к которому прилагаются копии правоустанавливающих документов на купленное жилье, копии платёжных документов и справка с места работы.

Если вы в декабре принесли в бухгалтерию уведомление из ИФНС о том, что имеете право на льготу в связи с покупкой жилья, а также заявление с просьбой не удерживать НДФЛ, то вам должны пересчитать его с начала года.

Три месяца отведено законом налоговикам на изучение и проверку декларации по форме 3-НДФЛ и представленных документов. В течение одного месяца со дня, когда человек подал заявление, ИФНС вернет переплату по налогу.

Остальные подробности по теме смотрите на сайте налоговой службы.